- За что именно придётся платить
- Лимит — один на все банки
- Главное нововведение: банк будет удерживать налог сам
- Кому льгот не положено
- Что с валютными вкладами и исключениями
- Подавать декларацию не нужно
За что именно придётся платить
Налог берут не со всей суммы депозита, а только с процентного дохода, который превышает необлагаемый порог. Этот порог считается так: один миллион рублей умножается на максимальную ключевую ставку Центробанка, зафиксированную на первое число любого месяца в течение года.
По итогам первого квартала 2026 года максимальная ставка достигла 16%. Значит, лимит необлагаемого дохода — 160 тысяч рублей за год. Если ЦБ поднимет ставку ещё выше, порог пересчитают в большую сторону, но опуститься ниже уже достигнутого уровня он не сможет.
Лимит — один на все банки
Порог применяется к совокупному доходу по всем вкладам одного человека, а не к каждому банку по отдельности. Налоговая сама суммирует проценты, поступившие из разных кредитных организаций. Ставка НДФЛ зависит от общего годового дохода: 13% — если он не превышает 2,4 млн рублей, и 15% — с суммы сверх этого порога.
Главное нововведение: банк будет удерживать налог сам
Сейчас банки выплачивают проценты целиком, а вкладчик самостоятельно платит налог по уведомлению от ФНС до 1 декабря следующего года. По новым правилам кредитные организации становятся налоговыми агентами: они будут удерживать НДФЛ прямо при выплате процентов, считая налог нарастающим итогом с начала года.
При этом каждый банк считает налог только по своим вкладам, без учёта доходов в других учреждениях. В конце года ФНС сверит данные — и если налога удержано меньше положенного, вкладчику пришлют уведомление о доплате. На практике это значит, что процентов на руки будет меньше, чем раньше. Для небольших вкладов разница составит десятые доли процента, но для крупных депозитов потеря ощутимее.
Кому льгот не положено
Пенсионеры платят НДФЛ с процентов по вкладам на общих основаниях — льгот для них не предусмотрено. Индивидуальные предприниматели с 2026 года также платят НДФЛ с процентных доходов как физлица, по налоговым уведомлениям.
Что с валютными вкладами и исключениями
Проценты по валютным депозитам тоже облагаются налогом — доход пересчитывается в рубли по официальному курсу ЦБ на дату фактической выплаты. Не облагаются налогом вклады со ставкой до 1% годовых, счета эскроу и проценты по унаследованным депозитам.
Подавать декларацию не нужно
Банки сами передают данные в ФНС, налоговая рассчитывает сумму и направляет уведомление. Исключение — вклады в зарубежных банках: в этом случае нужно самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ.
Эксперт рекомендует следить за ключевой ставкой ЦБ, учитывать совокупный доход по всем депозитам и регулярно проверять уведомления от ФНС в личном кабинете. Срок уплаты налога за 2025 год — не позднее 1 декабря 2026 года.
Комментарии 0