Bloomberg рассказал об использовании падения биткоина для снижения налогов инвесторов

Инвесторы, вероятно, смогут использовать падение стоимости биткоина на 30% относительно исторического пика, чтобы сократить налогооблагаемую базу путем фиксации налоговых убытков, пишет Bloomberg со ссылкой на финансовых консультантов.
Речь идет о стратегии фиксации налоговых убытков (tax-loss harvesting). Это ситуация, когда инвестор продает актив с убытком и использует его, чтобы снизить облагаемый налогом доход от инвестиций. Убытки полностью засчитываются против прибыли от инвестиций, и если они ее превышают, то налогооблагаемая база сокращается — максимум на $3000. Если убытки больше, то остальная часть будет вычитаться в последующие годы. В результате налоговые платежи сократятся.
Потери биткоина с начала 2025 года по капитализации — порядка 5%, указывает Bloomberg. При этом S&P 500, основной индекс фондового рынка США, вырос на 18%. Подобное расхождение дает инвесторам стимул продать убыточные позиции по криптовалюте, чтобы компенсировать прибыль от акций до 31 декабря — особенно тем, кто приобрел биткоин в октябре на пике, пишет агентство. Фиксация налоговых убытков в криптовалюты рассматривается как часть налоговой стратегии в целом, особенно с учетом сильного роста фондового рынка, а не как отдельная тактика, отметил финансовый консультант и основатель Beacon Hill Private Wealth Том Джиогеган.
С криптовалютами применить такой метод проще, чем с акциями, пишет Bloomberg. Есть правило «отмывочных продаж» (wash sale): Налоговое управление США требует от инвесторов в акции выжидать 31 день перед тем, как вновь приобрести бумаги, которые были проданы с убытками. В противном случае инвестор может потерять налоговый вычет. Криптовалюту IRS квалифицирует как имущество, а не ценные бумаги, поэтому она под это ограничение не попадает. «Можно продать биткоины и купить их в тот же день, это не станет поводом для ограничений», — пояснил финансовый планировщик Delagify Financial Роберт Персичитте.
Биткоин на 18:15 мск торгуется по $86 688,6 (-1,8%). Отскочит ли его стоимость в 2026 году — вопрос открытый, пишет Bloomberg. Начиная со следующего года, биржи и брокеры должны будут отчитываться в IRS о валютной выручки от продаж криптовалют по новой форме 1099-DA.